今年8月底，沧州融信农村商业银行顺利通过了河北省农村信用社会计基础工作达标升级验收小组审查、验收，并达到二级标准，成为全省农村信用社系统首家会计基础工作达到二级标准的单位。

       综观近年来的会计基础管理工作，沧州融信银行始终将其作为一项中心工作常抓不懈，以创新理念为指导，从全局的角度精心规划，系统部署，整体推动，提高规范化水平，实现了多年无会计结算案件，会计基础工作达到了较高的水平。具体做法是：

       一、深化对会计基础工作的认知，树立“三个观念”。

       一是树立“会计基础工作无小事”的观念，当成大事来抓。会计基础工作的特殊性决定了其在全行经营管理工作中拥有无以替代的基础地位。会计基础工作的好坏，在一定意义上代表了全行对客户服务的水平高低，综合反映了全行服务水平和形象。在这方面沧州融信银行做到了“三个到位”，即组织体系到位（从总行到基层网点均成立了会计基础工作领导小组，明确职责，强化职能，各项目标、措施落到实处）、部门联动到位（财务管理部门牵头自觉履职，靠前指挥，发挥组织协调作用，增强业务部门与非业务部门之间、前台柜员与后台人员之间沟通，细化职责形成合力）、领导力量到位（总行行长负责确定会计基础管理和内控管理的组织架构，审定基础管理和内控管理有关重大事项，财务管理部全面协调会计基础管理和内控管理工作，稽核监察部负责监督履职情况，网点负责人负责本网点各项会计内控制度和基础管理制度的具体落实）。

       二是树立“会计基础工作创价值”的观念，当成效益工程来抓。会计基础管理工作的价值也许不像业务经营指标那样直观，但其价值创造效益显而易见。通过会计基础工作的强化，能有效地降低操作风险，使各项制度得以遵循，能有效提升会计工作品位，提升全行的企业文化，培养良好的职业习惯，从而在安全上、制度上、企业文化上要效益。

       三是树立“会计基础关键在基层”的观念，把重心放在基层。会计基础工作重点放在基层网点、基层人员才能发挥会计基础管理工作的功能，才能有效覆盖基层的业务，规范大多数人的行为，实现会计基础工作的整体控制。

       二、从最基本的制度要求入手狠抓会计基础工作制度的落实。

       沧州融信银行重视会计基础工作的各项制度的落实、执行，以点带面，从局部到整体，做到了“把细节变成规范，把规范变成习惯”。

       1、建立健全各项规章制度，做到有章可循。为了使各个岗位和操作环节达到相互制约、相互监督和便于操作目的。融信银行提出了精细化管理和流程化管理，即以省联社各项制度、办法为依据，对每项业务和每个操作环节进行了细化，并明确岗位职责，严格岗位考核，同时针对业务特点和种类分别制定了相应的操作规范和业务流程，对每项业务的风险点作出重要提示，并提出防范措施，真正做到了有章可循、有据可依。截止目前，融信银行制定了涉及岗位分工及考核、财务管理、会计核算、会计基本规定、现金出纳业务、结算业务、会计档案管理等方面的规章制度及操作规程共计48项。

       2、成立“两会两组”严控财务开支。为严格财务审批制度，约束财务开支行为，加强内控风险监督，融信银行分别成立了财务审批委员会、内控监督委员会、大宗物品采购小组和招投标小组，做到职责分立、相互制衡。每一笔限额以上的财务开支都要经过财务审批委员会的严格审批和内控监督委员会的审核监督，避免了一言堂和暗箱操作行为的发生，保证了费用开支的合理性和合规性。为了节约费用开支，该行对部分物品实行统一批量购置，并在购置前由大宗物品采购小组成员进行询价或组织招投标，在保证物品质量和价格合理的情况下再进行购置，减少了不必要的浪费，降低了费用开支。

       三、提高全员素质是会计基础管理工作持续发展的保证。

       提高队伍综合素质，苦练基本功，才能保持持久的竞争优势，不断适应会计基础工作的新要求。沧州融信银行以“学习基本制度、牢记基本责任、规范基本操作”为内容，广泛开展学习活动。一是学习基本制度，以全员为主体。以全面学习基本制度为切入点，打牢制度观念，培育制度文化，为合规操作提供基本依据和准则，为正确地执行各项制度打下基础。二是牢记基本责任，以管理层为主体。重温和明确管理者的职责，强化管理层履职，为会计基础工作的全面推进提供强大的牵引力。三是规范基本操作，以全体柜员为主体。通过规范全体柜员的行为，认真落实会计基础管理的各项制度规定，着力促进全员行为的规范化、制度化和正常化。

       在学习过程中做到了三个结合：

       一是自学和集训相结合。融信银行按月对委派制会计和网点负责人，按季对网点所有临柜人员进行集中培训，培训内容根据岗位不同分别有所侧重。同时鼓励员工业余自学和参加全国会计专业资格考试、有计划地造就一批适应农村商业银行经营管理需要的专业人才。

       二是学习与查改结合。通过学习认真开展自查、自改工作。通过不间断地揭示问题，纠正偏差，缩小与制度的偏离度，消除风险隐患，逐步优化会计基础管理，边查边改，逐步规范，从而稳步提高管理水平。充分发挥会计辅导职能，加大监督检查力度。沧州融信银行设立两名专职会计辅导，形成以定期检查和不定期检查为主体，突击检查和专项检查为补充的监督检查体系。每季对全辖33个营业网点进行一次全面性检查，做到检查内容全面、检查网点全面，检查前均制定详细的检查方案。除定期的全面检查外，财务管理部还针对不同时期的热点问题和稽核项目开展不定期检查和专项检查，对内控执行情况和35条禁令开展突击检查，有效的扼制了违规违纪行为的发生，使内控制度得到有效落实，规范了员工操作行为，降低了操作风险。

       三是学用、奖惩结合。按季组织业务知识、技能考试，并将考试结果纳入员工个人和网点综合考核。通过学习和考核，目的还是督促大家用好制度，遵守制度，规范行为，而且激励了员工的学习热情，提升了全体员工的综合素质。

       四、加强会计队伍建设，是做好会计基础工作的关键所在。

       会计主管在会计基础管理工作异常重要，是会计基础工作的重要组成部分。融信银行认真落实会计主管委派制，始终坚持委派制会计的竞聘制，每年年初实行竞聘上岗，并在聘任时签定聘期目标责任书。坚持六项制度，一是例会制。每周定期召开会计例会，商谈工作，组织培训，交流经验。二是谈话制。主管行长、财务管理部定期、不定期地与委派制会计进行谈话。三是监督制。委派制会计对现金、有价单证、各科目每日发生额等内容进行实时监督、每日监督、审核；对重要空白凭证的领用销号、质押物、联行以及企业对账等工作内容实行按旬、月或季进行定期监督，对系统产生的预警信息进行监督。四是工作按月汇报制。五是考核制。对委派制会计的工作实行日常考核、年度考核和聘期届满考核，优胜劣汰，使委派制会计成为全行会计基础工作的核心部位和关键环节。六是对会计人员实行有计划的轮岗制。

       五、成立事后监督中心，严防操作风险，把好会计基础工作后续关口。

       1、为了进一步防范风险，规范日常操作行为，把好事后监督的第二道关口，财务管理部对存在潜在风险的重点业务采取集中亮账制度。每月7日内，网点将上个月的所有开卡资料、单位结算账户开户资料、挂失手续以及银企对账和往来对账资料统一上报财务管理部，并由专人对以上资料进行审核，对发现的问题及时督促网点纠改，并将问题纳入网点日常工作考核。通过此举，使员工的风险防范意识不断增强，并有效的防范了操作风险。

       2、成立会计事后监督中心，对全辖的会计档案资料进行集中事后监督。为达到事后监督的效能，融信银行制定了《会计事后监督处罚规定》、《会计事后监督中心考核办法》，对事后监督过程中发现的问题，逐笔落实责任人并进行相应的处罚，为了严肃事后监督纪律，防止事后监督流于形式；对应由监督中心查出而未查出的问题，将在事后监督中心的考核中予以扣分，考核成绩与工资挂钩，真正发挥了事后监督的作用。

       今后，沧州融信银行将继续注重发挥近几年会计基础工作的传统优势或领先优势，巩固已有基础，同时大力推动创新、认真研究，在制度、流程、机制、产品等方面，打造融信银行特色，使全行的会计基础管理工作永葆生机和活力，争取再上新台阶。